海外FXの確定申告 年間取引報告書の見方

海外FXの確定申告 年間取引報告書の見方

FXの年間損益を知りたい場合、年間取引報告書をチェックすればすぐに分かります。

年間取引報告書は、1年間の損益や売買履歴を確認できるレポートを言います。損益計算書とも呼ばれますが、FXにおいては重要性が高い書類です。どのような場合にしても、確定申告に欠かせません。1年の総括のために、年が明けたら確認することをおすすめします。

海外FXで取引を行っている方も、確定申告時に年間取引報告書が必要です。国内の業者と違い、自分で作成または出力する必要がありますが、海外FXで定番のMT4ならすぐ出力できます。ただし各項目は英語のため、最初は戸惑ってしまうでしょう。逆に慣れてしまえば見方は非常に簡単です。

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見るべきポイントはTradeP/L

見るべきポイントはTradeP/L

MT4の年間取引報告書は様々な項目が並んでいますが、上部が取引明細で、下部はそのサマリーです。取引明細は「ClosedTransactions(約定済みの取引一覧)」、「OpenTrades(保有ポジション)」、「WorkingOrders(注文中のポジション)」の順番で並んでいます。

この中で重要なのは約定済みの取引一覧です。個別にロット数や約定日時、損益等が出力されています。個別の損益を知りたい方は、この中の「TradeP/L(損益)」をチェックしましょう。この項目を見れば、ポジションごとの損益がひと目で分かります。ただ、円建て口座以外の場合、損益を取引時のレートで円に換算する必要があります。逆に円建て口座を使っているならこの作業は不要です。

しかし、それ以上に重要性が高い項目は「ClosedTradeP/L」です。これは約定済みの取引一覧の損益を合計した金額で、1年間の確定損益額となります。確定申告の雑所得欄に記載する金額は、このClosedTradeP/Lの数字をそのまま書けば問題ありません(円建て口座の場合)。仮に50000と書かれていた場合、1年間の取引で5万円の利益が出たことを意味します。損失が出ている時は、数字の前にマイナス記号が表示されています。

その他重要な4項目

確定申告時は、先述のClosedTradeP/Lを見ておけば問題ありません。数字さえ分かれば所得税など税金の額も計算できます。しかし、年間取引報告書を見れば現在の口座の状態も確認できます。次の4項目は報告書最下部のサマリーに書かれていますが、いずれも資金に関係しており、重要性が高い項目です。

・FloatingP/L…現在の含み損益
・Equity…現在の有効証拠金
・MarginRequirement…現在のポジション維持に必要証拠金
・Deposit/Withdrawal…年間の入金または出金額

「FloatingP/L」は、現在保有しているポジションの含み損益です。今後ポジション整理をする際の参考になるでしょう。長期保有中のポジションの含み損益を確認したい時にも便利です。

「Equity」は有効証拠金を表しており、「MarginRequirement」は必要証拠金を表します。口座残高を確認したい時や、証拠金維持率を計算する際はチェックしてみましょう。

そして「Deposit/Withdrawal」は、1年間に口座から入金・出金した金額の合計が書かれています。入金額が多い場合は正数、出金額が多い時は負数で表されています。1年間の入出金総額を知りたい時に見るべき項目です。

MT4で年間取引報告書を出力する方法

MT4で年間取引報告書を出力する方法

もしMT4を使っている場合、いつでも年間取引報告書を出力できます。以下の手順で履歴を出力しましょう。

1.MT4を起動して取引口座へログインする
2.ターミナルウィンドウの「口座履歴」タブを表示する
3.タブ上で右クリックして「期間のカスタム設定」をクリックする
4.ダイアログの「開始」を1.1(1月1日)、「終了」を12.31(12月31日)に指定
5.「OK」を押してダイアログを閉じ、タブ上で再び右クリックする
6.右クリックメニューより「レポートの保存」を選択する
7.保存先を指定するとHTML形式で出力される

出力されたHTMLファイルを開くと年間取引報告書が確認できます。いつでも出力できますので、確定申告までに用意しておきましょう。

年間取引報告書は確定申告に必要

海外FXの年間取引報告書は、確定申告に必要な書類です。所得税や住民税など税金の計算に欠かせないほか、確定申告時に添付が求められています。MT4から出力したファイルをプリントアウトし、申告書類と合わせて提出しましょう。

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